Quien dice España, dice Francia, Portugal, Italia… O cualquier otro país europeo en que la presión fiscal sobre empresas y personas es mucho más alta que en nuestro Principado. Ciertamente, esta es una de las dudas más frecuentes entre empresarios y emprendedores cautivados por el atractivo fiscal de Andorra, pero que no quieren abandonar su lugar de residencia habitual.
Tabla de contenidos:
- Crear una empresa en Andorra y vivir en el extranjero es totalmente legal
¿Me conviene trasladar mi residencia a Andorra?
Comparamos los impuestos de Andorra con los de España
Los convenios de no doble imposición (CDI)
Requisitos para residir en Andorra
Un país en el que se vive bien
¿Será por estos motivos que muchos deportistas de élite se trasladan a vivir a Andorra con sus familias? - Crear una empresa en Andorra y vivir en el extranjero es totalmente legal
Duda resuelta ;). Pero no te quedes solo con esto. Sigue leyendo…
Como desvelábamos hace un momento, crear tu empresa en Andorra (o en cualquier otro lugar del planeta) y seguir viviendo en el país en el que tengas fijada tu residencia, es totalmente lícito. Tú seguirás tributando como persona física en tu país de residencia, y tu empresa pagará impuestos en el país en el que esté radicada (en este caso en Andorra).
Sólo has de tener en cuenta que:
• Al o no ser residente en Andorra, deberás solicitar una autorización de inversión extranjera.
• Necesitarás abrir una cuenta bancaria en una de las entidades del país.
• Tu empresa o Sociedad deberá disponer de una dirección física en Andorra y contar como mínimo con 1 empleado contratado y dado de alta en la Seguridad social andorrana, si el administrador no es residente en el país.
¿Me conviene trasladar mi residencia a Andorra?
Esta es la segunda pregunta de oro. Si quieres pagar menos impuestos también como persona física, sin duda alguna la respuesta es SÍ.
En Andorra, las rentas netas que no alcancen los 24.000€ quedan exentas de impuestos. Para rentas netas entre los 24.001€ y los 40.000€, el impuesto del IRFP es solo del 5%. Y para las rentas de más de 40.000€, el gravamen se sitúa en el 10% (muy inferior al de tu país de residencia).
Los impuestos sobre los rendimientos de tus ahorros también son del 10%, quedando los primeros 3.000€ de beneficio exentos de pago.
Si además añadimos el hecho que los dividendos que recibas de tu sociedad en Andorra tributan al 0% y que los impuestos sobre el patrimonio y las herencias son inexistentes, Andorra es sin duda una buena opción para reducir la carga impositiva de cualquier persona física.
Comparamos los impuestos de Andorra con los de España
Además del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), Andorra presenta ventajas fiscales significativas frente a España en el resto de tributos.
Te mostramos aquí la comparativa de los principales impuestos:
• IRPF
En España se aplica de manera progresiva, aumentando la tasa conforme crece la base imponible. En 2023 los tramos son:
– De 0€ a 12.450€ >> 19%
– De 12.450€ a 20.199€ >> 24%
– De 20.200€ a 35.199€ >> 30%
– De 35.200€ a 59.999€ >> 37%
– De 60.000€ a 299.999€ >> 45%
– Más de 300.000€ >> 47%
En Andorra, como hemos visto, se divide en tres tramos
– De 0€ a 24.000€: no tributa
– De 24.001 € a 40.000€: el impuesto es del 5%
– A partir de 40.000€ es del 10%
• IS (Impuesto sobre Sociedades):
Las compañías en Andorra disfrutan igualmente de ventajas gracias a tasas impositivas favorables, mientras que en España el tipo impositivo general es del 25%, en Andorra es del 10%.
• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
En Andorra el IVA es el IGI (Impost General Indirecte) se aplica al consumo, imponiendo un gravamen sobre las transacciones de bienes y la prestación de servicios efectuados por empresarios o profesionales, así como sobre las importaciones de mercancías.
En España, el IVA se divide en:
– El tipo general del 21%, incluye todos los productos y servicios no contemplados en otras categorías.
– Reducido 10%: es para algunos alimentos que no entran en el tramo anterior, y también en transporte de viajeros, espectáculos deportivos no profesionales, entre otros.
– Superreducido 4%: se aplica en productos de primera necesidad.
En Andorra, el IGI tiene cuatro tramos:
– General 4,5%: se aplica a todos los productos y los servicios que no se contemplan en el resto de tramos.
– Especial 2,5%: es para transporte de personas y comercialización, servicios educativos, culturales o sociales no ofrecidos por administraciones públicas o entidades de carácter no lucrativo o la venta de arte.
– Reducido 1% se incluyen, alimentos, agua para consumo, libros, diarios y revistas, entre otros.
– Superreducido 0%: en esta categoría gravan los productos y servicios sanitarios, educación y formación, alquiler de viviendas o servicios culturales públicos, entre otros.
– Finalmente, el IGI incrementado de 9,5% es para servicios bancarios y financieros.
• ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)
– En Andorra la base tributaria es del 4%, que se divide 3% para el Comú (ayuntamiento de cada parroquia) y el 1% es para gobierno.
– En cambio, en España se paga entre el 6% y el 11% y es íntegro para la comunidad autónoma que es el organismo que aplica la base imponible.
Los convenios de no doble imposición (CDI)
Los tratados internacionales para evitar la doble tributación tienen como principal objetivo evitar que un mismo hecho sea gravado en dos jurisdicciones fiscales diferentes. Estos convenios establecen las normas mediante las cuales dos países se comprometen a repartir los derechos de imposición sobre los ingresos obtenidos por sus residentes, con el fin de eliminar la doble imposición internacional.
La importancia de estos convenios ofrece mayor seguridad jurídica y fiscal a los inversores y empresas que operan en ambos territorios. Los CDI definen conceptos clave como la residencia fiscal, los tipos de rentas y la forma en que se aplicará el impuesto.
Andorra es conocida por su régimen fiscal favorable. Ha firmado varios convenios para evitar la doble imposición con el objetivo de integrarse mejor en la economía global, cumplir con los estándares internacionales en materia de transparencia fiscal y combatir la evasión fiscal. Estos convenios son parte de un esfuerzo más amplio por modernizar su marco fiscal. Así como mejorar las relaciones con otros países en términos de intercambio de información fiscal y cooperación tributaria. Actualmente, cuenta con diferentes CDI con países como España, Francia o Portugal. Te lo contamos en este artículo: los convenios para evitar la doble imposición.
Requisitos para residir en Andorra
Toda persona interesada en solicitar un permiso de Residencia y trabajo por cuenta propia en Andorra deberá:
– Residir en Andorra durante 183 días obligatoriamente.
– Disponer de una autorización de inversión extranjera para crear una empresa en el país (en la cual, la persona que solicite la residencia deberá contar con participación superior al 34%).
– Ejercer un cargo en el órgano de administración de la empresa anteriormente mencionada.
– Depositar 50.000€ no remunerados en la Autoritat Financera Andorrana (AFA), importe que se retorna íntegramente en el momento que la persona decide dejar de residir en Andorra (siempre que no existan deudas pendientes).
Este tipo de residencia Activa te autoriza a residir en Andorra y a ejercer una actividad como autónomo o empresario. Pero hay otras modalidades de residencia en Andorra que pueden ser de tu interés.
Un país en el que se vive bien
No te engañes. Vivir en Andorra no solo te compensa a nivel impositivo. En realidad, nuestro pequeño principado es uno de los países del mundo con mayor calidad de vida.
• Estratégicamente enclavado en los Pirineos, está a menos de 3 horas de los aeropuertos de Barcelona y Toulouse, y a solo 2h de la estación del AVE en Lérida.
• Somos pocos, sí. Unos 85.000 habitantes, de los cuales la mitad es extranjera (contamos con más de 100 nacionalidades distintas).
• Solo el 5% del territorio es urbano, y además, el 36% de nuestros 468km2 son espacios naturales protegidos.
• Podemos presumir de respirar un aire limpio, de tener una baja contaminación acústica y de contar con unas aguas limpias en nuestros ríos y lagos.
• Nuestro sistema sanitario público es uno de los mejores del mundo. De hecho, las estadísticas nos sitúan como el cuarto país más saludable del mundo.
• La vida fluye todo el año. Con más de 2.000h de sol al año y una economía centrada en los servicios y el turismo, Andorra es un país que vive todo el año.
• Educación pública de calidad. Podrás elegir entre tres sistemas públicos (andorrano, español y francés) aunque también dispones de escuelas privadas en inglés.
• Tranquilidad, al contar con un índice de criminalidad prácticamente nulo.
¿Será por estos motivos que muchos deportistas de élite se trasladan a vivir a Andorra con sus familias?
En 2022 se tramitaron 1251 solicitudes de inversión extranjera, de las que se formalizaron 1160 con un volumen de inversión total de más de 350 millones de euros (cifras del Servei d’Estudis, Departament d’estadística del M.I. Govern d’Andorra).
Si a la hora de liquidar tus impuestos en tu país de origen crees que Andorra podría ser una buena opción para reducir la presión fiscal que estás soportando, no lo dudes y contáctanos sin compromiso.