L’Andorre se distingue par sa compétitivité fiscale et son système d’imposition comparable à celui d’autres pays. Sa stabilité économique, soutenue par des politiques fiscales solides, en fait une destination attrayante pour les investisseurs à la recherche de nouvelles opportunités à l’étranger. Une grande partie de l’information disponible se centre sur les impôts qui sont payés et leur pourcentage, mais la manière dont ils sont collectés a fait l’objet de moins d’attention. Dans cet article, nous abordons la charge fiscale en Andorre, un autre aspect important de la fiscalité d’un pays.
Table des matières :
- La charge fiscale a augmenté de 2,2 points en 2022
La collecte de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre
Comment se présente l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre ?
Vos conseillers fiscaux en Andorre
Les aspects qui ajoutent de la valeur à votre entreprise
La charge fiscale a augmenté de 2,2 points en 2022
Le département des statistiques a publié des données sur la charge fiscale de l’Andorre pour l’année précédente.
La pression fiscale a augmenté pour atteindre 26,9 %, contre 24,7 % à la fin de 2021, soit une hausse de 2,2 points. L’ensemble des impôts a augmenté de 23,5 %, alors que le PIB a augmenté de 13,4 %.
Les recettes fiscales ont également augmenté de 8,4 % en 2022, atteignant 857,38 millions. Et l’activité économique reflétée par le PIB a augmenté de 11,2 % par rapport à l’année précédente, s’élevant à 3 187,5 millions.
Les impôts sur la production et les importations ont augmenté de 35,5 %. Les impôts courants sur le revenu et le patrimoine ont augmenté de 22,7 % et les cotisations sociales de 12,9 % par rapport à l’année précédente.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les impôts en Andorre, nous vous en parlons dans cet article.
Les impôts indirects représentent une charge plus importante
La charge fiscale la plus importante reste de la fiscalité indirecte, avec 40,5 %, soit une augmentation de 3,6 points par rapport à 2021. En revanche, la contribution de la fiscalité directe à la charge fiscale de l’Andorre est de 23,1 %, en légère baisse par rapport à 2021. Enfin, les cotisations sociales représentent 36,5 %, soit une diminution de 3,4 points.
Ces données correspondent à la charge fiscale en 2022 et, pour les compléter, nous disposons déjà des données sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques.
La collecte de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre
Outre l’IGI, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA en Andorre) et l’impôt sur les sociétés, l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) est l’un des impôts qui génèrent plus de recettes.
Suite à la clôture de la dernière campagne de déclaration des revenus le 2 octobre, le gouvernement a publié les premières données sur la collecte de cet impôt.
Les revenus continuent d’augmenter à partir de 2021
Les recettes de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) pour l’année 2022 ont atteint les 52 millions d’euros. Il est important de souligner que près de la moitié de ce montant provient de la campagne de déclaration volontaire, qui s’est terminée le 2 octobre. Le reste des recettes a été obtenu grâce aux retenues effectuées au cours de l’année fiscale. Ces résultats suivent la même tendance à la hausse que celle observée en 2021, où la collecte a atteint 51,5 millions d’euros. Ces chiffres dépassent largement ceux enregistrés en 2020, où 37,2 millions d’euros avaient été collectés.
La déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques
Au total, 22 037 déclarations des revenus ont été enregistrées dans le cadre de cette campagne. Parmi celles-ci, 11 044 ont permis de collecter presque 27 millions d’euros. Au total, 5 012 déclarations ont obtenu un solde positif, ce qui a permis de rembourser au contribuable environ 2 millions d’euros. En revanche, 5 981 déclarations ont donné un résultat nul.
En ce qui concerne le mode de présentation, 18 638 se sont faits en ligne, et seulement 3 399 ont été soumis en personne.
Les revenus obtenus proviennent principalement de la retenue des revenus issus du travail, qui a contribué pour un total de 14 millions d’euros. Par ailleurs, les revenus du capital immobilier ont généré 5 millions d’euros. Enfin, le paiement fractionné des activités économiques a contribué à hauteur de 8,25 millions d’euros. Au total, les paiements d’impôts se sont élevés à 24,75 millions d’euros.
Comment se présente l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre ?
La première chose à savoir est que la Principauté commence à imposer les revenus jusqu’à 24 000 euros par an. Les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en Andorre sont tenues de payer cet impôt. La campagne de l’impôt sur le revenu des personnes physiques commence en avril et se termine en octobre.
Il est divisé en trois sections :
– Les revenus, qu’il s’agisse de revenus du travail ou de revenus d’activités économiques, sont exonérés de la déclaration de l’impôt sur le revenu des personnes physiques s’ils sont inférieurs à 24 000 euros.
– Pour les personnes dont les revenus sont compris entre 24 000 et 40 000 euros, un taux de 5 % est appliqué.
– À partir de 40 000 euros, un taux de 10 % est appliqué.
Dans cet article, nous vous expliquons comment fonctionne l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre plus en détails.
Vos conseillers fiscaux en Andorre
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Les aspects qui ajoutent de la valeur à votre entreprise
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