Con el inicio de 2025, las empresas en Andorra tienen la oportunidad de preparar un plan fiscal que les permita cumplir con todas las obligaciones a lo largo del año. Este enfoque no solo evita retrasos y sanciones, sino que optimiza la gestión financiera, permitiendo aprovechar al máximo las ventajas del sistema tributario andorrano. Esta guía detalla las responsabilidades fiscales clave mes a mes para que tu empresa esté lista y bien organizada.
Tabla de contenidos:
- Obligaciones generales fiscales en Andorra
Calendario fiscal 2025: mes a mes
Beneficios de la planificación fiscal en Andorra
Trabajo y vida profesional
Obligaciones generales fiscales en Andorra
Antes de entrar en el calendario fiscal detallado, es importante recordar las principales obligaciones tributarias que afectan a las empresas:
- Impuesto sobre Sociedades (IS): grava las ganancias netas de la empresa con un tipo general del 10 %.
- Impuesto General Indirecto (IGI): es el equivalente al IVA en España (TVA en Francia / VAT en el RU), con un tipo general del 4,5 % y su presentación y liquidación, varía según los ingresos del negocio.
- Retenciones: obligación de retener e ingresar impuestos por pagos a empleados, proveedores o profesionales sujetos a tributación.
- Cotizaciones a la CASS: aportes a la Seguridad Social para empleados y autónomos.
- Presentación de cuentas anuales: es un requisito obligatorio para empresas con una cifra de ingresos superiores a ciertos límites.
- Impuestos locales: tendrás que tener en cuenta que cada Comú (ayuntamiento) incluye tasas municipales relacionadas con actividades comerciales y empresariales.
Calendario fiscal 2025: mes a mes
• Enero – Inicio del año fiscal
Revisión y actualización de los datos de tu empresa:
Asegúrate de que los datos registrados en el Registro Mercantil y la Administración Tributaria estén al día. Notifica cambios en la estructura societaria, dirección o actividad económica.
Planificación fiscal anual:
Diseña una estrategia para optimizar impuestos y aprovechar deducciones. Establece un calendario interno de plazos fiscales para no perder de vista ninguna fecha.
Declaración-liquidación IGI:
- 4º trimestre de 2024 para empresas con una cifra de negocio anual inferior a 250.000 €.
- 2º semestre de 2024 para empresas con unos ingresos por año inferiores a 3.600.00 €.
- Mensual (correspondiente al mes anterior), para empresas con unos ingresos anuales de más de 3.600.000 €. Ten en cuenta que todos los meses del 2025 tendrás que presentar la declaración del Impuesto General Indirecto si tu negocio supera los 3.600.000 € anuales.
• Febrero y marzo – Preparación de declaraciones fiscales
Organización de Documentos Contables
Prepara y organiza los balances, facturas y registros contables necesarios para las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y el cierre fiscal del ejercicio anterior.
• Abril Impuesto General Indirecto del primer trimestre del 2025
Se declara el IGI del primer trimestre del 2025 para los negocios con facturaciones inferiores a 3.600.000 €.
• Junio – Declaración del Impuesto sobre Sociedades
Cierre del ejercicio fiscal:
Las empresas tienen hasta el 30 de junio para presentar el Impuesto sobre Sociedades definitivo correspondiente al ejercicio fiscal 2024. Es fundamental asegurarse de que todas las deducciones estén correctamente aplicadas.
• Julio – Liquidación final del IS
Se calcula el porcentaje a pagar del impuesto de sociedades del ejercicio anterior (en este caso del año 2024) y se le restaría el montante que se pagó a cuenta el mes de septiembre anterior.
Declaración IGI:
- 2.º trimestre de 2025: para empresas que facturan menos de 3.600.000€.
- Semestral: de los 6 primeros meses del año para negocios que no superan los 250.000 €.
- Mensual para empresas con una cifra superior a 3.600.000 € el mes de junio (recuerda que si superas esta cifra de negocio tendrás que presentarlo y liquidarlo cada mes el impuesto del mes anterior).
• Septiembre – Pago a cuenta del IS
En septiembre, las empresas de Andorra deben realizar un pago anticipado del Impuesto sobre Sociedades, que se calcula aplicando la mitad del porcentaje total del impuesto sobre los beneficios obtenidos en el ejercicio fiscal anterior. Este mecanismo busca facilitar la recaudación y distribuir la carga fiscal a lo largo del año, asegurando que las empresas cumplan con sus obligaciones tributarias de forma progresiva.
Este anticipo será considerado al momento de presentar la declaración definitiva, del IS correspondiente al ejercicio en curso, ajustando el pago final según corresponda.
• Octubre – Declaración y liquidación del IGI tercer trimestre
3r Trimestre de 2025: para empresas que facturan menos de 3.600.000€.
• Noviembre – Auditorías y control interno
Preparación de auditorías
Si tu empresa está obligada a someterse a una auditoría, este es el momento de recopilar los documentos necesarios. Las auditorías serán exigibles para empresas que superan un cierto volumen en activos y en cifra de negocio. Esta obligación entra en vigor a partir de los ejercicios que comienzan el 1 de enero de 2025.
Revisión interna
Realiza una auditoría interna para identificar errores o inconsistencias en la contabilidad.
• Diciembre – Preparación para el cierre fiscal
Cierre Contable:
Organiza todos los registros financieros y revisa que las obligaciones fiscales estén al día. Este es el momento de ajustar posibles pagos pendientes para entrar en 2026 sin deudas fiscales.
Planificación para 2026:
Evalúa el desempeño financiero del año y realiza ajustes en la estrategia fiscal para el próximo ejercicio.
Beneficios de la planificación fiscal en Andorra
El sistema fiscal de Andorra no solo es competitivo, sino también transparente y accesible. Cumplir con las obligaciones fiscales a tiempo ofrece varios beneficios:
- Evitar sanciones: las multas por incumplimiento pueden ser costosas y dañar la reputación de tu empresa.
- Optimización de recursos: una gestión fiscal eficiente permite reinvertir los beneficios en el crecimiento empresarial.
- Mejora de la credibilidad: una empresa que cumple sus obligaciones fiscales genera confianza entre inversores, socios y clientes.
La planificación del cumplimiento de las obligaciones fiscales de tu empresa para todo el 2025 desde principios de año es clave para garantizar una gestión eficiente y evitar contratiempos. Desde el Impuesto sobre Sociedades hasta el IGI y la cotización a la CASS, cada aspecto debe ser gestionado con precisión.
Tus asesores fiscales en Andorra
Contar con un servicio de asesoría fiscal especializada es clave para garantizar el cumplimiento eficiente de las obligaciones tributarias en Andorra. En Advantia Assessors ofrecemos una gestión integral que incluye la automatización de procesos contables para reducir errores, la optimización en la declaración de impuestos como el IS y el IGI, y la aplicación de beneficios fiscales específicos. Además, implementamos sistemas para cumplir con los plazos, desde impuestos hasta auditorías obligatorias.
Nuestra asesoría fiscal personalizada asegura que tu empresa aproveche al máximo las ventajas fiscales, mientras ahorras tiempo y te concentras en tu negocio. Confía en expertos que te aporten tranquilidad, eficiencia y una gestión fiscal adaptada a tus necesidades, mejorando la estabilidad y rentabilidad de tu empresa.
Inicia el año con un enfoque estratégico y cuenta con el apoyo de profesionales especializados en fiscalidad andorrana. ¡Prepárate para un 2025 exitoso y bien gestionado!