Amb l’inici del 2025, les empreses a Andorra tenen l’oportunitat de preparar un pla fiscal que els permeti complir totes les obligacions al llarg de l’any. Aquest enfocament, no només evita retards i sancions, sinó que optimitza la gestió financera i permet aprofitar al màxim els avantatges del sistema tributari andorrà. Aquesta guia detalla les responsabilitats fiscals clau mes a mes perquè la teva empresa estigui llesta i ben organitzada.
Taula de continguts:
- Obligacions generals fiscals a Andorra
Calendari fiscal 2025: mes a mes
Beneficis de la planificació fiscal a Andorra
Els teus assessors fiscals a Andorra
Obligacions generals fiscals a Andorra
Abans d’entrar al calendari fiscal detallat, és important recordar les principals obligacions tributàries que afecten les empreses:
- Impost sobre societats (IS): grava els guanys nets de l’empresa amb un tipus general del 10%.
- Impost General Indirecte (IGI): és l’equivalent a l’IVA a Espanya (TVA a França / VAT a UK), amb un tipus general del 4,5% i la seva presentació i liquidació varia segons els ingressos del negoci.
- Retencions: obligació de retenir i ingressar impostos per pagaments a empleats, proveïdors o professionals subjectes a tributació.
- Cotitzacions a la CASS: aportacions a la seguretat social per a empleats i autònoms.
- Presentació de comptes anuals: és un requisit obligatori per a empreses amb una xifra d’ingressos superiors a certs límits.
- Impostos locals: hauràs de tenir en compte que cada Comú (ajuntament) inclou taxes municipals relacionades amb activitats comercials i empresarials.
Calendari fiscal 2025: mes a mes
• Gener – Inici de l’any fiscal
Revisió i actualització de les dades de la teva empresa:
Assegureu-vos que les dades registrades al Registre de Societats i l’Administració Tributària estiguin al dia. Notifica canvis a l’estructura societària, adreça o l’activitat econòmica.
Planificació fiscal anual:
Dissenya una estratègia per optimitzar impostos i aprofitar deduccions. Estableix un calendari intern de terminis fiscals per no perdre de vista cap data.
Declaració-liquidació IGI:
- 4t trimestre del 2024 per a empreses amb una xifra de negoci anual inferior a 250.000€.
- 2n semestre del 2024 per a empreses amb uns ingressos per any inferiors a 3.600.00 €.
- Mensual (corresponent al mes anterior), per a empreses amb uns ingressos anuals de més de 3.600.000 €. Tingues en compte que cada mes del 2025 hauràs de presentar la declaració de l’impost general indirecte si el teu negoci supera els 3.600.000 € anuals.
• Febrer i març – Preparació de declaracions fiscals
Organització de Documents Comptables
Prepara i organitza els balanços, les factures i els registres comptables necessaris per a les declaracions de l’impost sobre societats i el tancament fiscal de l’exercici anterior.
• Abril Impost General Indirecte del primer trimestre del 2025
Es declara l’IGI del primer trimestre del 2025 per als negocis amb facturacions inferiors a 3.600.000 €.
• Juny – Declaració de l’impost sobre societats
Tancament de l’exercici fiscal:
Les empreses tenen fins al 30 de juny per presentar l’impost sobre societats definitiu corresponent a l’exercici fiscal 2024. És fonamental assegurar-se que totes les deduccions estiguin aplicades correctament.
• Juliol – Liquidació final de l’IS
Es calcula el percentatge que s’ha de pagar de l’impost de societats de l’exercici anterior (en aquest cas de l’any 2024) i se li restaria el muntant que es va pagar a compte el mes de setembre anterior.
Declaració IGI:
- 2n trimestre del 2025: per a empreses que facturen menys de 3.600.000 €.
- Semestral: dels primers 6 mesos de l’any per a negocis que no superen els 250.000 €.
- Mensual per a empreses amb una xifra superior a 3.600.000 € el mes de juny (recorda que si superes aquesta xifra de negoci, hauràs de presentar-lo i liquidar-lo cada mes el del mes anterior).
• Setembre – Pagament a compte de l’IS
Al setembre, les empreses d’Andorra han de fer un pagament anticipat de l’impost sobre societats, que es calcula aplicant la meitat del percentatge total de l’impost sobre els beneficis obtinguts a l’exercici fiscal anterior. Aquest mecanisme cerca facilitar la recaptació i distribuir la càrrega fiscal al llarg de l’any, assegurant que les empreses compleixin les seves obligacions tributàries de forma progressiva.
Aquesta bestreta serà considerada al moment de presentar la declaració definitiva, de l’IS corresponent a l’exercici en curs, ajustant el pagament final segons correspongui.
• Octubre – Declaració i liquidació de l’IGI del tercer trimestre
3r trimestre del 2025: per a empreses que facturen menys de 3.600.000 €.
• Novembre – Auditories i control intern
Preparació d’auditories
Si la vostra empresa està obligada a sotmetre’s a una auditoria, aquest és el moment de recopilar els documents necessaris. Les auditories seran exigibles per a empreses que superen un cert volum en actius i en xifra de negoci. Aquesta obligació entra en vigor a partir dels exercicis que comencen l’1 de gener del 2025.
Revisió interna:
Realitza una auditoria interna per identificar errors o inconsistències a la comptabilitat.
• Desembre – Preparació per al tancament fiscal
Tancament comptable:
Organitza tots els registres financers i revisa que les obligacions fiscals estiguin al dia. Aquest és el moment d’ajustar possibles pagaments pendents per entrar el 2026 sense deutes fiscals.
Planificació per al 2026:
Avalua l’exercici financer de l’any i fa ajustaments a l’estratègia fiscal per al pròxim exercici.
Beneficis de la planificació fiscal a Andorra
El sistema fiscal d’Andorra no és només competitiu, sinó també transparent i accessible. Complir les obligacions fiscals a temps ofereix diversos beneficis:
- Evitar sancions: les multes per incompliment poden ser costoses i fer malbé la reputació de la teva empresa.
- Optimització de recursos: una gestió fiscal eficient permet reinvertir els beneficis en el creixement empresarial.
- Millora de la credibilitat: una empresa que compleix les obligacions fiscals genera confiança entre inversors, socis i clients.
La planificació del compliment de les obligacions fiscals de la teva empresa per a tot el 2025 des del començament d’any és clau per garantir una gestió eficient i evitar contratemps. Des de l’impost sobre societats fins a l’IGI i la cotització a la CASS, cada aspecte s’ha de gestionar amb precisió.
Els teus assessors fiscals a Andorra
Disposar d’un servei d’assessoria fiscal especialitzada és clau per garantir el compliment eficient de les obligacions tributàries a Andorra. A Advantia Assessors oferim una gestió integral que inclou l’automatització de processos comptables per reduir errors, l’optimització a la declaració d’impostos com l’IS i l’IGI, i l’aplicació de beneficis fiscals específics. A més, implementem sistemes per complir els terminis, des d’impostos fins a auditories obligatòries.
La nostra assessoria fiscal personalitzada assegura que la teva empresa aprofiti al màxim els avantatges fiscals, mentre estalvies temps i et concentres al teu negoci. Confia en experts que t’aportin tranquil·litat, eficiència i una gestió fiscal adaptada a les teves necessitats, millorant l’estabilitat i la rendibilitat de la teva empresa.
Inicia l’any amb un enfocament estratègic i compta amb el suport de professionals especialitzats en fiscalitat andorrana. Prepara’t per a un 2025 exitós i ben gestionat!